企业税务筹划特点、意义和具体方法介绍

税收筹划特点是合法性、筹划性、目的性。因此，税务筹划的概念是指在民法规范的范围内，根据企业的经营情况、项目投资、投资理财等预先税务筹划和分配，尽量合理避税一部分税收利润的筹划方法。企福通将对税务筹划特点进行详细解释：

一、税务筹划特点

1.合法性：这个特点是指税收筹划只能在法律许可范围内进行，违反法律规定逃避税收负担是逃税行为，必须予以反对和制止。

2.划规划：该特点为税务筹划必须提前规划，设计安排。在经济活动中，纳税义务通常滞后于应税行为，如交易行为后缴纳增值税或消费税，收入实现或分配后缴纳所得税、财产税等。

3.目的性：表明税收筹划有明确的目的，即实现税收筹划“节税”利益。节税是为了节省税收支付，无论是当前的税收还是未来的税收负担，税收支付都尽可能最小。

二、税务筹划的意义

税收筹划的积极意义在于有利于节约企业成本，实现利润最大化目标，增强企业竞争力，降低法律风险。税收筹划是指在纳税前不违法 (税法及其他有关法律法规)，在法律法规的前提下，提前安排纳税人（法人或者自然人）的经营活动或者投资行为等涉税事项，实现少纳税或者递延纳税目标的一系列规划活动。

三、税务筹划的方法

1.选择不征税经营活动：是指选择国家税法、法律、法规、政策规定不征税的经营、投资、理财等活动的方案，达到减轻税收负担的目的。

2.减免税方法：是指选择国家税法、法律、法规或者政策规定的经营者可以享受减税或者免税优惠、投资、财务管理和其他活动计划，以减轻税收负担。

3.税率差异方法：指根据国家税法、法律法规或政策规定的税率差异，选择低税率经营、投资、财务管理和其他活动的计划，以减轻税收负担。

4.分割方法：指根据国家税法，根据法律、法规或政策，选择能够划分计税依据的经营、投资、财务管理和其他活动的计划，以实现或不同的税收负担。税种的计税依据是分开的，或者分解为不同的纳税人或者征税对象，增加不同计税依据扣除的金额或者频率；或者防止税率攀升，以减轻税负。

5.扣除方法：指依据国家税法、法律、法规或者政策规定使经营经营、投资、在财务管理等活动的计税基础上，尽量增加可扣除的项目或金额，以减轻税收政策负担。

6.抵免方法：指依照国家税法、法律、法规或者政策规定使经营经营、投资、财务管理等活动的已财等活动的已纳税额或相应费用，以减轻税收负担。

7.延期纳税方法：指依照国家税法，根据法律、法规或者政策的规定，将经营经营、投资.为了实现相对减轻税收负担的方法，金融管理和其他活动的当期应纳税额延期。虽然延期纳税不能减少纳税人的应纳税额，但对纳税人来说，推迟纳税期相当于获得政府无息贷款，获得货币时间价值，有利于其资本周转。

8.退税方法：指依照国家税法、法律或者政策规定使经营经营投资.退还等活动相关税额的方法。